跨境电子商务经营者纳税存在的问题

税收征管难度大：由于跨境电子商务的交易活动在互联网上进行，缺乏固定的交易地点和模式，导致税收征管面临挑战。此外，部分经营者为规避税收，采取不规范交易方式，如私人交易、现金交易等，增加了税收征管的难度。 税收流失严重：跨境电子商务的匿名性和隐蔽性特点使得税收流失问题突出。

跨境电子商务经营者纳税存在的问题如下：税收征管难度大：跨境电子商务的交易活动在互联网上进行，没有固定的交易地点和交易模式，使得税收征管难度加大。同时，一些跨境电子商务经营者为了规避税收，采取一些不规范的交易方式，如私人交易、现金交易等，使得税收征管更加困难。

税收问题 跨境电商的发展涉及实物商品的国际交易和税收问题。传统上，电子商务中的税收主要包括进口关税、进口环节增值税、消费税和行邮税。税收征管面临挑战，如部门间信息共享不畅，增加了监管难度。

三）交易界定困难 目前我国跨境电子商务以货物进出口为主，增值税是跨境电子商务的主要税种，交易价格也就成了征税的重要依据。跨境电子商务实现了从生产者到消费者的直接联系，中间环节大大减少。交易主体往往在一瞬间完成货款支付，并且大多数情况下并不会留下任何书面依据。

由于涉及跨境，网络，物流，海关等多个环节，各个部门之间的信息不能及时共享，加大了税收监管的难度。

电子商务对税收政策的影响

1、电子商务对现行税法的主要影响包括如下：电子商务税收政策的制定原则包含：公平原则、效率原则、简便原则、适当原则、国际原则、透明原则六个方面。公平原则：税收政策的制定应公平合理，保证所有企业和个人都遵守相同的规则并承担相应的税费，不得出现不公平的现象。

2、税收征管难度大：跨境电子商务的交易活动在互联网上进行，没有固定的交易地点和交易模式，使得税收征管难度加大。同时，一些跨境电子商务经营者为了规避税收，采取一些不规范的交易方式，如私人交易、现金交易等，使得税收征管更加困难。

3、国家现行的电商税收政策是：电子商务如果有增值税货物交易，应该缴纳增值税。小规模纳税人负担率百分之四，一般纳税人税率百分之十七，但是可以抵扣进项税。根据相关的报道，我的建议是：加强对C2C平台的税收征管，努力做到应征尽征。

4、法律分析：对以电子商务为载体的新型服务行业，给予供政策优惠，如减免营业税；对企业利用电子商务进行国际型产品销售或服务加大鼓励力度（如提高出口退税税率），提高国际经济竞争力。

5、加拿大对电子商务征税政策所持的原则为：（1） *** 应避免制定不适当的法令或限制措施妨碍电子商务的发展；（2）加强与国际间的合作，制定有利于电子商务发展的政策以促进网络交易；（3）注重公平，电子商务与非电子商务交易功能相同的纳税人，征税要一致，不能因交易形态而有所差别。

电商企业如何做好税务筹划?

通过优惠政策进行税收筹划 纳税人可以利用国家税法规定的优惠政策进行税务筹划。地点流动筹划法 按照国内税收环境来看，国家的税收优惠会相对向西部地区倾斜，纳税人为减轻企业税收负担，可以根据实际需要选择在优惠地区注册或者将目前不太景气的生产转移到优惠地区，达到能够享有税收优惠政策的目的。

电子商务公司数据会与税务局和银行打通，纳入大数据监控管理，所缴纳税赋将按实际提供服务/售卖商品征收税点，若要享受税收优惠，也将以税收登记作为前提。金税四期上线后将会重点稽查电子商务公司，近期也有部分电子商务公司的报表与实际数据不同而被稽查。

积累大量税务风险，却不知如何解决；发票风险，无法取得进项票，增值税变得很高；薄利多销商家税收负担重，刷单风险留存；没有一套简单有效的财务管理工具。电商企业涉税问题较多，作为电商企业商家，有必要进行合理的税务筹划。税收筹划又称“合理避税”，也叫合理节税。

方法很简单，只要找准了发展方向和正确的发力点，紧跟党的指挥，经过合法合理的途径来节税避税，在税负压力方面提升企业的利润，让企业免受应成本上涨，但营销费用不足，导致市场占有率低下、同时还存在利润虚高，使得企业税负成本过重等问题。

未分配利润的分配怎样避税?

1、可运用电子商务避税。电子商务活动具有交易无国籍无地域性、交易人员隐蔽性、交易场所虚拟化、交易信息载体数字化、交易商品来源模糊性等特征。电子商务给避税提供了更安全隐蔽的环境。

2、还有的企业实行股改，把原先的未分配利润和盈余公积视同分红在投资，这种转增股本的方式需要缴纳的个税较高，于是有些专家就会建议企业先成立一家持股平台公司，平价转让倒腾一下，股权收入为0就自然不需要缴个税了。这种好事当然有个大前提，需要征得当地税务机关的同意方可，否则还是逃不脱补缴的命运。

3、要分析未分配利润如何避税，首先要厘清未分配利润的界定是什么。

4、在年终时，先将未分配的利润进行合法的分配，比如提取10%法定盈余公积金、20%任意盈余公积金、10%公益金。然后全体股东会议讨论决定以上事项后，今年暂不分配股利。预谋在明年多增加成本，2010年亏损，然后用2009提取盈余公积金去弥补亏损。这样可以少交一部分所得税。

5、已经注销了就没办法了。未注销时如果股东同时在公司工作的话，可以增加大家的工资，利用工薪所得税和一次性所得的税率差异来合法避税。当然，如果大家工资已经足够高，那就不行了。这是合法的哦，非法的手段嘛，就是我知道我也不能告诉你呀。

6、未分配利润为企业所得税税后利润，因此，免交企业所得税。未分配利润分配给股东，应该按照个人所得税-股息，红利税目走，税率20%，按照收入全额征收。最好别分配，分配就得交。

电子商务企业如何合理避税?

国家的税收优惠政策定价转移费用分摊资产租赁适合的行业内平台内惯用操作。

地点流动筹划法按照国内税收环境来看，国家的税收优惠会相对向西部地区倾斜，纳税人为减轻企业税收负担，可以根据实际需要选择在优惠地区注册或者将目前不太景气的生产转移到优惠地区，达到能够享有税收优惠政策的目的。

若可能的话应尽量维持您的公司是「小型企业公司」（small business corporation）。所谓小型企业公司，必须是加拿大人控制的非上市公司（CCPC），且绝大多数（税务局指90%以上）之资产用于经营主要是在加拿大之活动性企业。小型企业公司之股票或债券符合这种资产的资格。

电商如何避税？ 时任财政部部长楼继伟在2016年时曾提出，网络交易的征税首先应该以税收公平为前提，其次是鼓励发展。由此看来，电商行业中现行体制造成的不公平问题势必将在未来解决，电商征税全面化、规范化也是大势所趋。 电商企业如何规范起来，是每个企业现在就需要考虑、现在就需要做的事。

让利销售避税。让利销售减少销项税额，大幅降低销售价格，以换取价格优势，增强产品市场竞争力，但国家税收（如增值税、企业所得税等）受到影响，对企业有益而对税收不利。运用电子商务避税 电子商务是指交易双方利用国际互联网、局域网等进行商品和劳务交易。

电子商务企业想要合理避税可以合理利用税收洼地地区的税收优惠政策来合理避税 企业只需要将企业注册在当地，即可享受当地政府税收上的税收奖励扶持。有限公司 有限公司财政扶持比例：根据年纳税额，企业可获得扶持奖励增值税、企业所得税地方财政留存部分的：75%-85 兑现时间：纳税次月可兑现扶持奖励。

国际避税的手段有哪些

跨国纳税人进行国际逃税的方式包括：不向税务机关报送纳税资料；伪报所得和虚构扣除；伪造账册和收付凭证；从事无法被税务监管的地下经营。

国际避税的手段有转让定价避税、利用税收协定避税、利用国际避税地避税、电子商务避税。转让定价避税：跨国公司通过关联企业之间的交易，采取低于或高于市场价格的转让定价，将利润转移到税率较低的国家或地区，从而降低整体税负。

创新手法一：知识产权转移星巴克通过将知识产权费用支付给其集团，巧妙地将英国应缴的税款转移到税率较低的国家。通过荷兰烘培公司的高额费用支付，利润进一步流向瑞士和荷兰，利用公司间的借贷安排，实现利润的全球再分配。

国际逃税是指跨国纳税人故意违反国家税法和国际税收协定的规定，采取各种隐蔽的非法手段，以减少本应承担的国际纳税义务的行为。BCD对，通过征税对象的跨国移动进行国际避税，是纳税人最常用的方式，其中被各国政府密切关注的避税方式有：①通过内部交易逃避税收；②利用国际避税地逃避税。

伪造帐册和收支凭证等。跨国纳税人采取各种隐蔽的非法手段，逃避有关国家税法或税收协定所规定的应承担的纳税义务的行为。与国际避税一样，也是跨国纳税人谋取额外收益所采取的一种手段，其结果也会导致有关国家财权利益受损。但在性质上与国际避税不同，其突出特征是非法性，即违反了税收法规。